Voici des exemples d’avantages fiscaux proposés par une sélection de juridictions offshore et onshore.
La TVA peut être un critère important selon l’activité (Services au particuliers par exemple).
L’impôt sur les bénéfices donne une indication du potentiel d’optimisation fiscale, mais dans certains cas le pourcentage peut varier en fonction du volume des bénéfices annuels et de l’origine des revenus. Ici on prend un exemple avec 150.000 EUR de bénéfices offshore :
| Juridiction | Type de société | TVA | Impôts sur les bénéfices | Exemple d'impôts (1) | Impôts anticipé sur les dividendes |
|---|---|---|---|---|---|
| Belize | IBC | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Hong Kong | Ltd | 0% | 0% - 16.50% (2) | 0% | 0% |
| Nevis | LLC | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Royaume-Uni | Ltd | 20% | 20% | 20% | 0% |
| Seychelles | IBC | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Singapour | Pte Ltd | 7% | 0% - 17% (3) | 5% | 0% |
| Suisse | SA | 8% | 9 - 25% (4) | 0% | 35% (5) |
(1) : 100% des revenus offshore, avec 150.000 EUR de bénéfices annuels
(2) : 0% sur les revenus offshore, 16.50% sur les revenus de source locale
(3) : 0% sur les premiers S$100,000 de bénéfices, 8.50% sur la tranche de S$100,000 à S$300,000, 17% au delà.
(4) : selon les cantons et avantages fiscaux
(2) : exemption partielle ou totale possible avec les accords de double-taxation, ou avec des montages de holding/succursale
Jack Sparrow a écrit
Bonjour , j’aimerais savoir si je crée une holding à hong kong qui possèdent plusieurs sociétés en Afrique et aux USA en tant qu’ actionnaire majoritaire. A savoir je fais remonter tout mes dividendes dans la société mères à HONG-KONG, mais je suis de nationalité belge mais je suis résident américain avec une société sur place dans l’état de Californie. Est-ce montage cohérent et légal ?