La nouvelle Liste Noire 2020 des Paradis Fiscaux
En application de l’Article 238 A du Code Général des Impôts, la liste des Etats et territoires non-coopératifs (paradis fiscaux) est revue annuellement par arrêté du ministre de l’économie et du budget.
Le dernier arrêté en vigueur est celui du 6 janvier 2020. Depuis une modification récente, le CGI prévoit que la liste européenne doit être ajoutée à la liste de l’arrêté.
En Février 2020, l’Union européenne (UE) a ajouté quatre pays à sa liste noire des paradis fiscaux. Les ministres des finances de 27 pays membres de l’UE se sont réunis à Bruxelles pour la réunion du Conseil des affaires économiques et financières (ECOFIN).
À la fin de la réunion, il a été annoncé que la liste noire répertoriant les pays qui n’avaient pas coopéré en matière fiscale avait été mise à jour, et que les Îles Caïmans, les Palaos, les Seychelles, ainsi que le Panama, avaient été ajoutés à la liste
La liste noires des Paradis Fiscaux est actuellement composée de 15 pays :
- Anguilla
- Bahamas
- Fidji
- Guam
- Îles Caïmans
- Iles Vierges américaines
- Iles Vierges britanniques
- Oman
- Palaos
- Panama
- Samoa américaines
- Samoa
- Seychelles
- Trinité-et-Tobago
- Vanuatu
On peut noter l’absence de juridictions telle que Belize, Hong Kong, Nevis, Singapour et la Suisse.
Petit historique de cette liste noire
La Commission européenne a créé – en Juin 2015 – une nouvelle liste noire des Paradis Fiscaux. Cette liste porte aussi le nom de « liste Moscovici » des paradis fiscaux non coopératifs.
Une méthode très contestée a été utilisée pour créer cette liste : il s’agit d’une simple compilation des 18 listes noires Européennes des 28 pays membres de l’Union européenne. Certaines listes n’avaient pas été mises à jour depuis plusieurs années (Janvier 2014 pour la France).
Au final, la liste “brute” comportait 85 juridictions non coopératives, soit environ 1 pays sur 2, les députés ont donc ajusté les critères pour sélection pour arriver à un chiffre plus acceptable : retenir uniquement les juridictions dont les noms apparaissaient sur au moins dix listes, sans tenir compte des critères de sélection utilisés par ses Etats membres.
En 2017, la liste Européenne comportait 30 Paradis Fiscaux :
- Andorre,
- Anguille,
- Antigua and Barbuda,
- Bahamas,
- Barbade,
- Belize,
- Bermudes,
- British Virgin Islands (Iles Vierges Britanniques),
- Brunei,
- Iles Cayman,
- Iles Cook,
- Grenade,
- Guernsey,
- Hong Kong,
- Liberia,
- Liechtenstein,
- Maldives,
- Iles Marshall,
- Ile Maurice,
- Monaco,
- Montserrat,
- Nauru,
- Niue,
- Panama,
- Saint Kitts et Nevis,
- Saint Vincent et les Grenadines,
- Seychelles,
- Turks et Caicos,
- US Virgin Islands,
- Vanuatu
Par comparaison, voici la liste noire française des paradis fiscaux en 2014
La liste noire des États et territoires non coopératifs est – théoriquement – mise à jour annuellement par la France.
Bermudes(ajouté en août 2013, retiré en Janvier 2014),- Botswana,
- Brunei,
- Guatemala,
- Iles Marshall,
- Iles Vierges britanniques ou B.V.I (ajouté en août 2013),
Jersey(ajouté en août 2013, retiré en Janvier 2014),- Montserrat,
- Nauru,
- Niue
- Panama (ré-inscrit le 8 Avril 2016)
Le fait que Jersey et Les Bermudes aient été retirés de la liste noire seulement 6 mois après leur inscription, suggère fortement l’action de lobby politiques et financiers. L’argument officiel de Bercy est qu’ils ont pu constater des progrès importants dans leurs échanges avec ces 2 juridictions. Mais de façon évidente, il n’a pas été possible – en seulement 6 mois – d’évaluer ou même de tester cette coopération.
Pour rappel : en 2010 cette liste noire était composée de 18 États et territoires :
- Anguilla,
- Belize,
- Brunei,
- Costa Rica,
- Dominique,
- Grenade,
- Guatemala,
- Iles Cook,
- Iles Marshall,
- Iles Turques et Caïques,
- Liberia,
- Montserrat,
- Nauru,
- Niue,
- Oman,
- Panama,
- Philippines,
- Saint Vincent et les Grenadines.
L’historique complet des listes noires des paradis fiscaux est aussi disponible sur Wikipedia.
Liste noire de tous les paradis fiscaux listés par au moins 1 état Européen
Paradis fiscal | Zone géographique | Pays de l'UE ayant mentionné ce Paradis Fiscal |
---|---|---|
Albanie | Europe | Grèce |
Iles Vierges Américaines | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Andorre | Europe | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Anguilla | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Pologne, Portugal |
Antigua et Barbuda | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Arabie Saoudite | Moyen-Orient | Grèce |
Aruba | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Portugal, Lituanie |
Bahamas | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Bahrein | Moyen-Orient | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Lettonie, Pologne, Portugal |
Barbade | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Finlande, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Belize | Amérique centrale | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lituanie, Portugal, Slovénie |
Bermudes | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Bolivie | Amérique du Sud | Portugal |
Bonaire | Amérique du Sud | Grèce |
Bosnie-Herzégovine | Europe | Finlande, Grèce |
Botswana | Afrique | France |
Iles Vierges Britanniques | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Pologne, Portugal |
Brunei | Asie | Bulgarie, Croatie, Espagne, France, Grèce, Lettonie, Lituanie, Portugal, Slovénie |
Iles Caïman | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Ile Christmas | Océan Indien | Bulgarie, Croatie, Portugal |
Iles Cocos | Océan Indien | Portugal |
Iles Cook | Océanie | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Costa Rica | Amérique centrale | Lituanie, Portugal, Slovénie |
Curaçao et Saint-Martin | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Djibouti | Afrique | Lettonie, Lituanie, Portugal |
Dominique | Caraïbes | Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Equateur | Amérique du Sud | Lettonie, Lituanie |
Emirats Arabes Unis | Moyen-Orient | Belgique, Bulgarie, Finlande, Grèce, Portugal, Lituanie |
Iles Fidji | Océanie | Bulgarie, Croatie, Espagne, Portugal |
Gambie | Afrique | Portugal |
Gibraltar | Afrique | Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Grenade | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Guam | Océanie | Bulgarie, Croatie, Lettonie, Portugal |
Guatemala | Amérique centrale | France, Grèce, Lituanie |
Guernesey | Europe | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Guyane | Amérique du Sud | Bulgarie, Croatie, Portugal |
Jamaïque | Caraïbes | Lettonie, Lituanie, Portugal |
Jan Mayen | Arctique | Portugal |
Jersey | Europe | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Jordanie | Moyen-Orient | Espagne, Grèce, Lettonie, Portugal |
Géorgie | Caucase | Finlande |
Sainte-Hélène, Ascension et Tristan da Cunha | Atlantique Sud | Lettonie, Lituanie, Portugal |
Honduras | Amérique centrale | Portugal |
Hong Kong | Asie | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Kazakhstan | Asie centrale | Finlande |
Kenya | Afrique | Lettonie, Lituanie |
Kiribati | Océanie | Portugal |
Koweït | Moyen-Orient | Lituanie, Portugal |
Labuan (Malaisie) | Asie | Lettonie, Portugal |
Liban | Moyen-Orient | Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Portugal |
Liberia | Afrique | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Liechtenstein | Europe | Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Macau | Asie | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne |
Ancienne République Yougoslave de Macédoine | Europe | Finlande, Grèce |
Malaisie | Asie | Bulgarie, Finlande, Grèce |
Maldives | Asie | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Malouines | Atlantique Sud | Croatie, Espagne, Portugal |
Ile de Man | Europe | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Iles Mariannes du Nord | Océan Pacifique | Espagne, Portugal |
Iles Marshall | Océanie | Belgique, Bulgarie, Croatie, France, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Iles Maurice | Océan indien | Bulgarie, Espagne, Grèce, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Micronésie | Océanie | Belgique |
Moldavie | Europe | Finlande, Grèce |
Monaco | Europe | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Montenegro | Europe | Belgique, Finlande, Grèce |
Montserrat | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Nauru | Océanie | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, France, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Nioué | Océanie | Bulgarie, Croatie, France, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Ile Norfolk | Océanie | Portugal |
Nouvelle-Calédonie | Océanie | Bulgarie, Lettonie, Lituanie |
Oman | Moyen-Orient | Bulgarie, Grèce, Portugal, Slovénie |
Ouzbékistan | Asie centrale | Belgique, Finlande |
Palaos | Océanie | Belgique, Bulgarie, Croatie, Portugal |
Panama | Amérique centrale | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Paraguay | Amérique du Sud | Grèce |
Pays-Bas caribéens | Caraïbes | Grèce |
Philippines | Asie | Grèce |
Iles Pitcairn | Océanie | Belgique, Bulgarie, Portugal |
Polynésie française | Océanie | Portugal |
Porto Rico | Caraïbes | Portugal |
Qatar | Moyen-Orient | Grèce, Lettonie, Portugal |
Ile de Qeshm (Iran) | Moyen-Orient | Portugal |
République dominicaine | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Slovénie |
Saint-Barthélémy | Caraïbes | Belgique |
Saint-Christophe-et-Niévès | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Saint Eustache | Amérique du Sud | Grèce |
Saint-Marin | Europe | Grèce, Lettonie, Lituanie, Portugal |
Saint-Pierre-et-Miquelon | Atlantique Nord | Lettonie, Lituanie, Portugal |
Saint Vincent et les Grenadines | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Sainte Lucie | Caraïbes | Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Pologne, Portugal |
Samoa | Océanie | Bulgarie, Croatie, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Samoa américaines | Océanie | Portugal |
Sao Tome et Principe | Afrique | Lettonie |
Iles Salomon | Océanie | Croatie, Espagne, Portugal |
Serbie | Europe | Finlande |
Serq | Europe | Belgique, Bulgarie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Seychelles | Océan indien | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal, Slovénie |
Singapour | Asie | Finlande, Grèce |
Somalie | Afrique | Belgique |
Suisse | Europe | Finlande |
Svalbard | Arctique | Portugal |
Swaziland | Afrique | Portugal |
Tadjikistan | Asie centrale | Finlande |
Tahiti | Océanie | Lettonie, Lituanie |
Tokelau | Océanie | Portugal |
Tonga | Océanie | Croatie, Lettonie, Lituanie, Pologne, Portugal |
Trinité-et-Tobago | Caraïbes | Croatie, Portugal |
Turkmenistan | Asie centrale | Belgique, |
Iles Turques et Caïques | Caraïbes | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lituanie, Portugal |
Tuvalu | Océanie | Croatie, Portugal |
Uruguay | Amérique du Sud | Bulgarie, Finlande, Grèce, Lettonie, Lituanie, Portugal, Slovénie |
Vanuatu | Océanie | Belgique, Bulgarie, Croatie, Espagne, Grèce, Lettonie, Lituanie,Pologne, Portugal, Slovénie |
Venezuela | Amérique du Sud | Lettonie, Lituanie |
Wallis et Futuna | Océanie | Belgique |
Yemen | Moyen-Orient | Portugal |
Zanzibar (Tanzanie) | Afrique | Lettonie |
huet a écrit
ou ouvrir un compte personnnel dans un pays n’ayant pas d’accord ni de transmission informations fiscales avec la france et cecompte devrait permettre toutes operations bancaires internationales diverses – achats vente de fonds obligations , actions , devises etc etc
J.Geera a écrit
Si ce n’est que pour des opérations financières, le mieux de tout est de créer une structure offshore et un compte rattaché à cette structure. Si vous avez lu les textes de ” Paradis Fiscaux 2.0 ” vous en connaissez approximativement les coûts. Il est évident que la qualité augmente en fonction du coût. Par exemple Hong Kong est chère mais fiable. Tout cela dépend donc du volume qui sera traité. Un conseil, choisi si possible une banque connue par exemple HSBC et ne pas laisser de grosses sommes sur un seul compte.
J.Geera a écrit
Lire – choisissez …
blanc a écrit
quels sont les pays n’ayant pas encore d’accord bilateraux signe avec la france?/
est ce que l’uruguay et l’equateur sont encore possible et les philippines?
Jack a écrit
Pour ma part STOP aux comptes offshore privé…trop de risque d’échanges…un directeur nominé peux vous servir d’ecran sur une offshore pensez y !!!!
si vous avez des questions ..suis dispo
jack
George a écrit
Je n’ai pas compris “les risques d’échanges”. Comment un directeur peut me servir d’écran (je débute..)
Cordialement
Vincent David a écrit
Il y a un problème la Grèèèèèèèèèèèèèèèèce ??
hein a écrit
hein?
Xavier a écrit
bonjour,
je regardais pour créer société en Irlande. Ca march pour faire rentrer de l’argent, mais après, comment le faire sortir et me payer ? Il faut que ma société m’emploie officiellement, donc encore de la paperasserie, comptable etc. Plus le fait que je serai taxé sur ce que me propre société me paie. Donc où est l’avantage ?
Quelqu’un peut-il me donner une piste pour ceci :
– je veux avoir une société, offshore ou pas, afin de pouvoir facturer des clients de manière légale;
– je veux pouvoir sortir l’argent de ce compte société à ma guise, sans besoin de m’employer moi-même
quelle est la meilleure solution ?
Merci!
Charly a écrit
Quand t’as un compte of shore t’as aussi une carte de crédit et un chéquier…
L’imprimante est à ta charge (impression de fiche de paie par exemple)
Webtrader a écrit
Pourquoi ne trouve t’on pas les Émirats Arabes Unis (EAU) dans la liste noire ? c’est pourtant parfait pour y enregistrer une société, et en plus de cela il n’y a pas de comptabilité à faire.
Donc pas de contrainte pour retirer l’argent des comptes……
rak a écrit
ils ne sont juste pas classé comme noire. RAK est pas mal c’est vrai.
alain a écrit
Je ne comprend pas que Chypre ne figure pas sur la liste des paradis fiscaux?
Bertet a écrit
Je désire ouvrir une société offshore et un compte bancaire merci de me renseigner
Elvira a écrit
Visitez ce site boczug.com si vous trouvez pas les iformations nécessaires n’hésitez pas à nous contacter.
RAPHAEL a écrit
Bonjour ce site dont vous parlez est très fiable et efficace ?
MALFAIT Albert a écrit
Et le Maroc a-t-il des accords avec le fisc français pour dénoncer les placements en plus c’est un pays proche et accueillant ? Combien de personnes Françaises ou avec la double nationalité ont un compte au Maroc sans le déclarer au fisc Français ? Vu le nombre cela doit faire une sacrée somme. Personne en parle ?
Ouf a écrit
Pas d’accords pour le moment, la france peut demandé à l’administration fiscale maroccaine. Cette dernière n’a aucune obligation de fournir les infos. C’est a son bon vouloir. Cependant on ne sais pas pour combien de temps. D’autre pays d’afrique ont l’accords en revenche. Tu peux trouver la liste sur les textes de loi.
Wilhelm a écrit
C’est pour écouler plus facilement le cannabis du Maroc et ainsi mieux contrôler la population française bien défonsée.
Tris a écrit
Gibraltar en Afrique??? Hahaha
mpouma a écrit
je suis resident en france mais je faits beaucoup d’intermediation avec l’afrique dans la vente du materiel medical je souhaiterais creer une société mere au delaware ou au seychelles afin d’y rattacher mes filiales africaines et y rattacher un compte bancaire offshore dans une autre juridictions qu’est que vous me conseillez
Anne a écrit
Nous pouvons vous aider a ce sujet. Merci de nous contacter pour plus d’info.
Nicolas a écrit
Bonjour,
Quand vous dites “Nous pouvons vous aider a ce sujet”, disposez-vous d’un cabinet qui propose des services dans ce sens ?
Cdt,
Nicolas
Elvira a écrit
Visitez ce site boczug.com si vous trouvez pas les iformations nécessaires n’hésitez pas à nous contacter.
Laboure a écrit
Cest bizare ils ont oublié Malte qui lui aussi est un paradis fiscal .
Jenjira SETTHANANON a écrit
Ma iD Fr : F933147457 , Ma ID Th 3100904094182
Vincent Blandin a écrit
Je vous conseille fortement l’Irlande.
Il y a un prestataire sérieux et qui dure (ce qui est de plus en plus rare) : Société-France-Irlande
Vous les trouverez facilement sur Google. Mais voici leur site :
www. societe-france-irlande .com
Je suis passé par eux pour ma société et ma holding et j’y ai amené des connaissances proches. On a le même avis positif sur ce prestataire francophone en Irlande
Cordialement
Greg a écrit
Je vous écris tout d’abord pour vous remercier de la qualité des informations que votre site prodigue.
Je souhaite ouvrir une société offshore de trading générant plus 50000 eur de bénéfices par an. j’aimerais éviter l imposition de ces revenus
en conservant l’anonymat le plus possible. Et avoir le moins de tracas comptable.
Je suis de nationalité belge mais je travaille en france comme profession libérale et suis imposé là bas.
Je voudrais continuer à vivre et travailler en France le temps que mon activité se développe.
Je pensais ouvrir une société offshore au sheychelle avec Nominee shareholder avec un compte banquaire à la Gutzwiller en suisse.
Qu’en pensez vous?
gemalla a écrit
NiK lE ParAdI FisKal B1